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#1 02-06-2011 00:59:24
- S.Saleh
- Membre
- Date d'inscription: 13-03-2011
- Messages: 16
A/S DE LA DERNIÈRE NOTE DU CNC (Retraitement des Cpt:69-75-78-79.etc.)
Bonsoir!
En procedant au retraitement des "COMPTES de TRANSFERT" et "COMPTES DE CHARGES et PRODUITS HORS EXPLOITATION" au 31-12-2009, conformement à la derniere note du CNC , je me suis trouve confronte à un probleme lors de la reouverture 2010.
Pour rappel, il est suggere dans cette note de RETRAITER entre autres, les comptes 75 et 78 du PCN au 31/12/2009 en faisant ressortir distinctement les charges transferees se rapportant à l'exercice 2009 et celles se rapportant à l'exercice 2008. Celles se rapportant à l'exercice 2008 devaient être virees au compte "115 Report à nouveau- Ajustement resultant des changements de la methode comptable".Et, c'est ce qui a ete fait.
Malheureusement, en procedant à la reouverture 2010, j'ai constate que le solde de ce compte (115) a ete vire au compte "12" au lieu du compte "115" faussant (gonflant) ainsi le resultat au 31/12/2009.(N-1).
J'ai tente toutes sortes de configurations mais en vain. Je pense que la solution doit resider au niveau du parametrage du logiciel avant le passage, dont certaines donnees de la note du CNC ne pouvaient être prevues. cette derniere avait ete publiee - il faut le dire- avec beaucoup de retard.
Le temps presse. La balle est maintenant dans le camp des genies de DLG qui sont superbement à la hauteur.
Merci par anticipation pour la celerite de votre reponse.
S.Saleh.
"La connaissance s'acquiert par l'experience, tout le reste n'est que de l'information-"-Albert EINSTEIN -
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#2 02-06-2011 09:46:52
- MERMAT
- Ex-Membre DLG
- Date d'inscription: 20-01-2011
- Messages: 127
Re: A/S DE LA DERNIÈRE NOTE DU CNC (Retraitement des Cpt:69-75-78-79.etc.)
salam alaikom
votre probleme n'est pas un probleme de parrametrrage, pour les "COMPTES DE CHARGES et PRODUITS HORS EXPLOITATION"qui sont mouvementes au niveau du dossier PCN, si vous l'avez propose dans la table de correspandance des des compte transitoire
prenons a titre d'exemple 78......7478, apres le passage et la creation du dossier NSCF, a ce niveau la il faut solde le compte 7478 " compte transitoire", et pour le faire il faut creer un journal retraitement :
1. fiichier \ journal \ click droite \ nouveau \ et creer le journal
2. aller a la saisie des ecriture \ selectionner le journal retraitement \ et saisi les ecritures de retraitement afin de solde les comptes transitoire
3. dans le dossier NSCF 2010, il faut importer la reouverture du dossier 2009 NSCF apres retraitement
*-*-* Mermat *-*-*
----- TS en Informatique -----
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#3 02-06-2011 19:23:42
- kabyle
- Membre
- Date d'inscription: 05-02-2011
- Messages: 17
Re: A/S DE LA DERNIÈRE NOTE DU CNC (Retraitement des Cpt:69-75-78-79.etc.)
MERMAT a ecrit:
salam alaikom
votre probleme n'est pas un probleme de parrametrrage, pour les "COMPTES DE CHARGES et PRODUITS HORS EXPLOITATION"qui sont mouvementes au niveau du dossier PCN, si vous l'avez propose dans la table de correspandance des des compte transitoire
prenons a titre d'exemple 78......7478, apres le passage et la creation du dossier NSCF, a ce niveau la il faut solde le compte 7478 " compte transitoire", et pour le faire il faut creer un journal retraitement :
1. fiichier \ journal \ click droite \ nouveau \ et creer le journal
2. aller a la saisie des ecriture \ selectionner le journal retraitement \ et saisi les ecritures de retraitement afin de solde les comptes transitoire
3. dans le dossier NSCF 2010, il faut importer la reouverture du dossier 2009 NSCF apres retraitement
ffffff
Hors ligne
#4 03-06-2011 00:08:16
- S.Saleh
- Membre
- Date d'inscription: 13-03-2011
- Messages: 16
Re: A/S DE LA DERNIÈRE NOTE DU CNC (Retraitement des Cpt:69-75-78-79.etc.)
Bonsoir!
Je vous remercie pour la promptitude de votre reponse. Comme vous l'aviez rappele, le retraitement a ete fait en 2009 avant le passage. A l'issu de ce "RETRAITEMENT" au 31/12/2009, tous les comptes transitoires furent soldes et le compte "115" ressortait avec un solde debiteur. C'est ce solde qui fut affecte par le logiciel au compte "12" à la reouverture au lieu de le faire figurer, dans son compte d'origine (115).
Donc, le resultat dans N-1 à la reouverture, ne refletait pas le resultat reel au 31/12/2009. Il etait plus gonfle avec pour difference le solde du compte "115" issu du retraitement. C'est vraiment intriguant!
Merci.
S.S
"La connaissance s'acquiert par l'experience, tout le reste n'est que de l'information-"-Albert EINSTEIN -
Hors ligne
#5 03-06-2011 22:31:59
- aboudjaber
- Membre
- Date d'inscription: 23-07-2010
- Messages: 32
Re: A/S DE LA DERNIÈRE NOTE DU CNC (Retraitement des Cpt:69-75-78-79.etc.)
S.Saleh a ecrit:
Bonsoir!
Je vous remercie pour la promptitude de votre reponse. Comme vous l'aviez rappele, le retraitement a ete fait en 2009 avant le passage. A l'issu de ce "RETRAITEMENT" au 31/12/2009, tous les comptes transitoires furent soldes et le compte "115" ressortait avec un solde debiteur. C'est ce solde qui fut affecte par le logiciel au compte "12" à la reouverture au lieu de le faire figurer, dans son compte d'origine (115).
Donc, le resultat dans N-1 à la reouverture, ne refletait pas le resultat reel au 31/12/2009. Il etait plus gonfle avec pour difference le solde du compte "115" issu du retraitement. C'est vraiment intriguant!
Merci.
S.S
السلام عليكم ورحمة الله وبركاته،
J'ai pas bien compris votre intervention, mai il faut s'avoire ce qui suit:
Le resultat 2009 figurant à l'ouverture au 01.01.2010 est celui approuve par l'AGO statuant sur les comptes sociaux 2009 (resultat publie au niveau du BOAL).
les ecritures de retraitements doivent être passees deux (02) fois :
- au 01.01.2010 "ecritures officielles" qui seront approuvees par le CA, le CAC et l'AGO et portees dans le journal general.
- au 31.12.2009 ' en pro forma" c-à-d en extra, leur but est seulement pour renseigner la colonne "n-1".
.......................................
Arrête du 28.07.2008
138-4. L'impact sur les resultats des exercices
anterieurs d'un changement de methode comptable ou
d'une correction d'erreur fondamentale, doit être presente,
apres approbation par les organes de gestion habilites,
comme un ajustement du solde à l'ouverture des
resultats non distribues (imputation sur le montant du
poste « report à nouveau » de l'exercice en cours, ou à
defaut sur un compte de reserve correspondant à des
resultats non distribues).
....................
instructions N°02 du 29.10.2009
les entites devront :
- etablir un bilan d'ouverture au 1er janvier 2010 conforme à la nouvelle reglementation,
- retraiter les donnees comparatives de l'exercice 2009, afin d'assurer au niveau des etats financiers 2010 presentes conformement à la nouvelle reglementation la comparabilite avec les informations financieres relatives à l'exercice 2009.
- Imputer sur les capitaux propres du bilan d'ouverture les ajustements consecutifs aux retraitements imposes par cette premiere application de la nouvelle reglementation comptable.
........................................................
Derniere modification par aboudjaber (04-06-2011 16:18:38)
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#6 08-06-2011 01:41:59
- hamdim
- Membre
- Date d'inscription: 28-04-2009
- Messages: 144
Re: A/S DE LA DERNIÈRE NOTE DU CNC (Retraitement des Cpt:69-75-78-79.etc.)
Salam
A ma connaissance le retraitement se fait en 2010 et non pas en 2009, comme il a bien preciser notre ami Aboudjaber.
C`est pour cela que vous avez une discordance entre le resultat pcn 2009 et le resultat scf 2009.
Derniere modification par hamdim (08-06-2011 01:43:31)
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