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#1 16-02-2011 11:39:21
- slimani.dlg
- Membre DLG
- Date d'inscription: 11-03-2009
- Messages: 156
Liasse fiscale 2010-Tableau des stocks - Inventaire intermitent
Bonjours;
Le tableau des stocks est souvent source des redressements fiscaux. Il doit être rempli avec soin.
Selon les explications de la notice (de la DGI) jointe à ce tableau ; ils reconnaissent que celui-ci est adapte pour la methode de l'inventaire permanent. Pour la methode de l'inventaire intermittent ; leurs explications sont un peut simplistes et ne correspondent pas aux titres affiches en haut des colonnes.
Le probleme se pose uniquement pour les 2 colonnes des mouvements de la periode Debits/Credits.
Voici la solution imaginee par DLG pour le calcul des valeurs des 6 premieres lignes du tableau des stocks:
Marchandises(30) Mvm.Credit =Solde debiteur du compte 600
Matiere et Fournitures (31) Mvm.Credit = Solde debiteur du compte 601
Autres approvisionnements (32) Mvm.Credit = Solde debiteur du compte 602
Les colonnes Mvm_Debit de ces 3 lignes sont calculees par difference des autres colonnes: Mvm_Debit=Solde_Final-Solde_initial+Mvm_Credit
En cours de production de biens(33) Mvm.Debits = Solde du compte 723
En cours de production de services(34) Mvm.Debits = Solde du compte 724
Stocks de produits Mvm.Debits(35) = Solde du compte 725
Les colonnes Mvm_Credit de ces 3 dernieres lignes sont calculees par difference des autres colonnes: Mvm_Credit = Solde_initial + Mvm_Debit-Solde_Final
Les titres des colonnes Mvm.Debits et Mvm.credits seront remplacees par Entrees et Sorties.
Vos avis permettent de consolider ou non cette solution
Hors ligne
#2 17-02-2011 09:43:55
- khaled
- Membre
- Date d'inscription: 12-05-2010
- Messages: 137
Re: Liasse fiscale 2010-Tableau des stocks - Inventaire intermitent
salam à tout le monde,
je vous remercie Mr SLIMANI pour vos eclaircissements, et vous avez absolument raison en ce qui concerne la lecture du tableau des stock par le fisc, or en realite il y a des matieres non stockable, est ce qu'il y à un pourcentage reconnu par les impôts à ne pas depasser des matieres non stockable qui ne passent pas par un compte de stock ?
merci.
Hors ligne
#3 17-02-2011 13:56:44
- Tarek
- Membre
- Date d'inscription: 03-06-2009
- Messages: 25
Re: Liasse fiscale 2010-Tableau des stocks - Inventaire intermitent
pour ce qui est des compte 30 , 31 et 32 la solutions me parait juste, j'ai schematiser la solution et elle est parfaite.
pour le reste, je peut rien dire vue que je n'ai pas affaire a la production la ou je suis, mais je vais essayer d'etudier la solution propose et donner mon avis.
salutations.
Hors ligne
#4 17-02-2011 16:49:13
- Tarek
- Membre
- Date d'inscription: 03-06-2009
- Messages: 25
Re: Liasse fiscale 2010-Tableau des stocks - Inventaire intermitent
Je viens d'essayer de voir comment sera le resultat avec les productions stockees, et voici ce que je pense:
Dans le cas ou le stock initial est inferieur au stock final, y'a pas de probleme, comme vous pouvez le constater sur l'image suivante, le resultat est juste avec la formule que vous avez proposer
[lien=http://img341.imageshack.us/i/cas1a.jpg/][img]http://img341.imageshack.us/img341/4213/cas1a.jpg[/img][/lien]
Uploaded with [lien=http://imageshack.us]ImageShack.us[/lien]
dans le deuxieme cas ( stock initial superieur au stock final), y'a un petit problem dans la cellule "credit" de la liasse fiscale avec la formule que vous avez proposer : Mvm_Credit = Solde_initial + Mvm_Debit-Solde_Final .
Dans ce cas, on se trouve avec un compte 72 debiteur de 300, alors si le logiciel vas prendre le solde non signe ( sans le signe -) ou signe on vas se trouve avec des resultats differents.
[lien=http://img13.imageshack.us/i/cas2w.jpg/][img]http://img13.imageshack.us/img13/4152/cas2w.jpg[/img][/lien]
Uploaded with [lien=http://imageshack.us]ImageShack.us[/lien]
A mon avis, et comme le compte 72 peut être debiteur ou crediteur, la solution serait de mettre le solde du compte 72 dans la case debit de la liasse fiscale s'il est crediteur, et le mettre dans la case credit de la liasse fiscale s'il est debiteur.
et la forumle sera : stock final = Stock initial + mouvement debit - mouvement credit.
Ps: ce n'est que mon avis en attendant la participation des autres membres sur le sujet.
Derniere modification par Tarek (17-02-2011 16:49:33)
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#5 20-02-2011 15:21:35
- Karima.Berrayah
- Membre
- Lieu: Blida
- Date d'inscription: 10-04-2009
- Messages: 130
Re: Liasse fiscale 2010-Tableau des stocks - Inventaire intermitent
salam
je parle de la liasse fiscale abregee.
pour l'inventaire intermittent en consider tous ce qui est achete et consomme , dans ce cas en passe pas le C/3, tous les achats passe par le C/60, a la fin de l'annee et apres inventaire c'est solde le stock S1 C/603 avec C/3, comme ca le stock est "00.00 DA", apres en constate le stock de fin d'annee C/3 avec C/603.
Dans ce cas c'est la variation du compte C/603 + C/60 ( les achats consommees directement dans l'inventaire intermittent biensur )
le C/60 reprisente l'achat au cours de l'exercice
le C/30 stock debus annee
le solde C/603 + C/60 c'est la consommation finale .
mais sur la liasse , le parametrage prend le C/3, par contre c'est le C/6 qui est touche.
il y a aussi le C/607 ne passe pas par le C/3,
sur mon bilan j'ai que le C/607, il a fallu que je le remplace par le C/322 ensuite constater la consommation au 31/12/2010.
Salam
Derniere modification par Karima.Berrayah (20-02-2011 22:47:59)
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#6 21-02-2011 10:35:10
- slimani.dlg
- Membre DLG
- Date d'inscription: 11-03-2009
- Messages: 156
Re: Liasse fiscale 2010-Tableau des stocks - Inventaire intermitent
Une autre methode qui me semble logique pour les 3 lignes concernant la production:
En cours de production de biens(33)
En cours de production de services(34)
Stocks de produits Mvm.Debits(35)
Une seule des 2 colonnes Mvm_Debits ou Mvm_credits est affichee. On n'utilise plus le compte 72. Si le solde final du compte 3* augmente, la colonne Mvm_Debits est affichee. Sinon , la colonne Mvm_Credits est affichee.
Pour la liasse fiscale abregee; la ligne matiere consommable est assez vague; et doit afficher tous les comptes (sauf 30 et 31). L'integration de l'inventaire intermitent pourrait suivre la même logique que celle des comptes de production citees ci-dessous.
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#7 21-02-2011 15:03:14
- slimani.dlg
- Membre DLG
- Date d'inscription: 11-03-2009
- Messages: 156
Re: Liasse fiscale 2010-Tableau des stocks - Inventaire intermitent
La version du 21/02/2011 integre cette solution ([lien=http://www.dlg-net.com/docs/pccomptaw/help/liasse_fiscale_nscf_tableau_detail_01_et_02.htm]voir les explications dans l'aide[/lien]
) .
Le comptable reste toujours responsable des chiffres qui va communiquer à l'administration fiscale. Et doit assumer la maniere dont l'administration fiscale va interpreter ces chiffres.
A mon avis; dans le doute, il vaut mieux s'abstenir; et passer vos operations comme d'habitude (inventaire permanent).
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