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#1 14-04-2019 16:03:16

kingman29
Membre
Date d'inscription: 14-04-2019
Messages: 2

Demande explication

Bonjour,
je suis un nouveau comptable dans une societe,
je ne peu pas de comprendre ces écritures, nous avons un un taux IBS 19%
et refaction de 68.32% de la part de l'ANDI.

ces deux photos, sont des écritures de 2016 et 2017 sur la provisions congé  a payé.
ce que je veux comprendre, comment ils ont calculé l'impot différé et le compte 438 ?

*************************************************
                                      Débit                   Crédit
758000 CONTRE PASSATION  PROVISION POUR CONGE A PAYER 2016 /                      / 16 190 782.24
438000 CONTRE PASSATION  PROVISION POUR CONGE A PAYER 2016/ 1 457 170.40  /
428000 CONTRE PASSATION  PROVISION POUR CONGE A PAYER 2016 / 14 733 611.84/

PIECE    DATE    COMPTE    AUXILIAIRE    REFERENCE    LIBELLE                           DEBIT         CREDIT   
000006        31/07/17    785000 CONTRE PASSATION  PROVISION POUR CONGE A PAYER 2016                0,00             4 209 603,38   
000006        31/07/17    438000  CONTRE PASSATION  PROVISION POUR CONGE A PAYER 2016    4 209 603,38                       0,00   
-------------------------------------------------------------------------------------------------
PIECE    DATE    COMPTE    LIBELLE                                                                                      DEBIT    CREDIT   
000006        31/07/17    133000 CONTRE PASSATION  PROVISION POUR CONGE A PAYER 2016                 0,00         1 018 244,45   
000006        31/07/17    692000 CONTRE PASSATION  PROVISION POUR CONGE A PAYER 2016    1 018 244,45                      0,00   
-------------------------------------------------------------------------------
PIECE    DATE    COMPTE        LIBELLE                                                                   DEBIT         CREDIT   
000007        31/12/17    631105  CONST CONGE A PAYER EX 2017                                          16 980 692,63                           0,00   
000007        31/12/17    438000  CONST CONGE A PAYER EX 2017                                                         0,00              1 528 262,34   
000007        31/12/17    428000  CONST CONGE A PAYER EX 2017                                                          0,00            15 452 430,29       
                               
000007        31/12/17    635000 CONST CONGE A PAYER EX 2017                                          4 414 980,08                 0,00   
000007        31/12/17    438000 CONST CONGE A PAYER EX 2017                                                 0,00            4 414 980,08   
                               
000007        31/12/17    133000 CONST CONGE A PAYER EX 2017                                           1 328 906,68                  0,00   
000007        31/12/17    692000 CONST CONGE A PAYER EX 2017                                                 0,00            1 328 906,68

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#2 14-04-2019 16:17:46

M haddadji
Membre DLG
Date d'inscription: 20-02-2011
Messages: 1006

Re: Demande explication

Salem ,

Je vous propose de poster aussi votre question sur le forum des comptables algériens sur le : http://compta-alg.forumactif.org


*-*-*       Mme Haddadji       *-*-*
--- Ingénieur en Informatique -----

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