PARAMETRAGE PAR DEFAUT  DU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE METHODE DIRECTE
MODE DE CALCUL AUTOMATIQUE

Note :  Ce paramétrage ne correspond à aucun texte réglementaire. L'affectation des comptes aux différentes rubriques est basée sur une simple analyse du plan comptable. Cette analyse dépend de  l'expérience des développeurs du logiciel ainsi que les remarques des utilisateurs. Les utilisateurs peuvent  rectifier eux-mêmes ce paramétrage; mais , il est préférable de communiquer ces rectifications à DLG (par fax ou par e-mail) afin qu'elle les intègre dans le paramétrage par défaut.

Important: vous devez effectuer une vérification de votre saisie des pièces comptables (bouton Vérifier la saisie des pièces comptables) ; et de corriger les éventuelles erreurs signalées; pour pouvoir imprimer votre TFT. 

Pour s'assurer que tous les comptes sont pris en charge par le tableau;  il faut s'assurer que X=Y. La valeur de Y correspond à la variation du solde des comptes 5* Comptes financiers.

Variation de trésorerie de la période (A+B+C) X
Trésorerie ou équivalent de trésorerie au début de la période  
Trésorerie ou équivalent de trésorerie à la fin de la période  
Variation de la trésorerie de la période Y

Si X<>Y alors certains comptes ne sont pas pris en charge par le TFT.  Une ligne signalant l'erreur (avec l'écart) est affichée à la fin du tableau. Dans ce cas, vous pouvez imprimer la centralisation des  pièces de trésorerie et identifier les comptes non pris en charge. Cette centralisation imprime cumule uniquement les pièces concernant la trésorerie. 

LISTE DES COMPTES PRIS EN CHARGE DANS LE TFT

Note importante:

Dans cette conception du TFT, il est supposé que le compte 47-Comptes transitoires ne doit pas figurer dans les pièces de trésorerie.  Quoi que; nous avons ajouté une ligne  Opérations en attente de classement !!!! qui s'affiche dans le TFT si ce compte est mouvementé.

Uniquement les pièces comptables des comptes 51;52;53 et 54 sont traitées. 

Les comptes financiers hors 51;52;53 et 54 qu'on nomme ici comptes extra-trésorerie  (50,55,56,58,59)  ne doivent passer en contrepartie des comptes de trésorerie qu'en simple contrepartie. Par exemple : 58 avec 53 ; 58 avec 52, etc. Ces comptes extra-trésorerie sont supposés soldés en fin de période. Une ligne est ajoutés au TFT  Comptes financiers Hors( 51; 52; 53; 54)!!!!;  Elle  affiche le solde des opérations passés avec ces comptes. 

COMPTE LIBELE SIGNE AFFECTATION
10/CRD Capital; réserves et assimilés + Encaissements provenant d'emprunts
131 Subventions d'équipements  + Subventions
132 Subventions d'investissements + Subventions
133 Impôts différés actif - Impôts sur les résultats payés
134 Impôts différés passif - Impôts sur les résultats payés
138/DEB Autres produits et charges différés - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
16/DEB Emprunts et dettes assimilés - Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimilées
16/CRD Emprunts et dettes assimilés + Encaissements provenant d'emprunts
17/CRD Dettes rattachées à des participations + Encaissements suite à l'émission d'actions
18/DEB Comptes de liaison des établissements et sociétés en participation - Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimilées
18/CRD Comptes de liaison des établissements et sociétés en participation + Encaissements provenant d'emprunts
20/DEB Immobilisations incorporelles - Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
20/CRD Immobilisations incorporelles + Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
21/DEB Immobilisations corporelles - Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
21/CRD Immobilisations corporelles + Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
22/DEB Immobilisations en concession - Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
22/CRD Immobilisations en concession + Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
23/DEB Immobilisations en cours - Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
23/CRD Immobilisations en cours + Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
24/DEB (disponible) - Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
24/CRD (disponible) + Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
25/DEB (disponible) - Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
25/CRD (disponible) + Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
26/DEB Participations et créances rattachées à des participations - Décaissements sur acquisitions d'immobilisations financières
26/CRD Participations et créances rattachées à des participations + Encaissements sur cessions d'immobilisations financières
27/DEB Autres immobilisations financières - Décaissements sur acquisitions d'immobilisations financières
27/CRD Autres immobilisations financières + Encaissements sur cessions d'immobilisations financières
28 Amortissement des immobilisations + Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
3 Comptes de stocks et en cours - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
40 (sauf 404 et 405) Fournisseur et compte rattachés - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
404 Fournisseurs d'immobilisation - Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
405 Fournisseurs d'immobilisation effets à payer - Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
41 Clients et comptes rattachés + Encaissements reçus des clients
42 Personnel et comptes rattachés; - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
43 Organismes sociaux et comptes rattachés; - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
44 sauf 444 Etat, collectivités publiques, organismes internationaux et comptes rattachés; - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
444 Etats impôts sur les résultats - Impôts sur les résultats payés
45/DEB (sauf 457) Groupes et associés - Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimilées
45/CRD (sauf 457) Groupes et associés + Encaissements provenant d'emprunts
457 Associés; dividendes à payer - Dividendes et autres distributions effectuées
462/CRD Créances sur cession d'immobilisation + Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles
464/DEB Dettes sur acquisitions valeurs mobilières de placement et instruments financiers. - Décaissements sur acquisitions d'immobilisations financières
465/CRD Créances sur cessions valeurs mobilières de placement et instruments financières dérivés  + Encaissements sur cessions d'immobilisations financières
467/DEB Autres comptes débiteurs ou créditeurs - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
467/CRD Autres comptes débiteurs ou créditeurs + Encaissements reçus des clients
468/DEB Divers charges à payer et produits à recevoir - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
468/CRD Divers charges à payer et produits à recevoir + Encaissements reçus des clients
47 Comptes transitoires   Opérations en attente de classement !!!!
       
48/DEB 48-Charges ou produits constatés d'avances et provisions - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
48/CRD 48-Charges ou produits constatés d'avances et provisions + Encaissements reçus des clients
50;55;56;57 50-Valeurs mobilières de placement
55-
56-
57-		   Comptes financiers (50;55;56;57)!!!!
60 Achats consommées; - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
61 Services extérieurs; - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
62 sauf 627 Autres services extérieurs; - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
627 Services bancaires et assimilés   Intérêts et autres frais financiers payés
63 Charges de personnel  - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
64 Impôts, taxes et versements assimilés;  - Sommes versées aux fournisseurs et au personnel
65 Autres charges opérationnelles - Flux de trésorerie lié à des éléments extraordinaires
66 Charges financières - Intérêts et autres frais financiers payés
67 Eléments extraordinaires (charges);  - Flux de trésorerie lié à des éléments extraordinaires
68 Dotations aux amortissements, provisions et pertes de valeur - Flux de trésorerie lié à des éléments extraordinaires
69 Impôts sur les résultats et assimilés - Impôts sur les résultats payés
70 Ventes de marchandises et de produits fabriqués, ventes de prestations de service et produits annexes + Encaissements reçus des clients
75 Autres produits opérationnelles + Flux de trésorerie lié à des éléments extraordinaires
761 Produits des participations + Intérêts encaissés sur placements financiers
762 Revenus des actifs financiers + Intérêts encaissés sur placements financiers
765 Ecart d'évaluation sur actifs financiers; plus-values + Intérêts encaissés sur placements financiers
763 Revenues des créances + Intérêts encaissés sur placements financiers
766 Gains de changes + Intérêts encaissés sur placements financiers
768 Autres produits financiers + Intérêts encaissés sur placements financiers
77 Eléments extra-ordinaires + Flux de trésorerie lié à des éléments extraordinaires
78 Reprise sur perte de valeur et provisions + Flux de trésorerie lié à des éléments extraordinaires

 

PARAMETRAGE PAR DEFAUT DU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE

Exemple: La formule  ECRITURES("/MVM/PCE=5";763;766;768) totalise les mouvements Débits - Crédits des comptes  763; 766... mouvementés dans des pièces de trésorerie /PCE=5

CODE

LIBELLE

 SIGNE

FORMULE
MCP5 OPTIONS RECHERCHE MOUVEMENT COMPTES TRESORERIE   "/MVM/PCE=51;52;53;54;58"
L'option MCP5 signifie : uniquement les mouvements des comptes dans les pièces de type trésorerie seront traités.
Une pièce est de type trésorerie si au moins un de ces comptes (51;52;53;54;58) apparaît  dans la pièces

TRE_R1L01

Encaissements reçus des clients

+

Crédits-Débits des comptes: 

41-Clients et comptes rattachés
70-Ventes de marchandises et de produits fabriqués, ventes de prestations de service et produits annexes

Crédits des comptes: 
467-Autres comptes débiteurs ou créditeurs
468-Divers charges à payer et produits à recevoir
48-Charges ou produits constatés d'avances et provisions

-ECRITURES(MCP5;41;70)-ECRITURES(MCP5+"/CRD";467;468;48)

TRE_R1L02

Sommes versées aux fournisseurs et au personnel

-

Débits-Crédits des comptes:

3-Comptes de stocks et en cours
40-Fournisseur et compte rattachés
42-Personnel et comptes rattachés;
43-Organismes sociaux et comptes rattachés;
44-Etat, collectivités publiques, organismes internationaux et comptes rattachés;
60-Achats consommées;
61-Services extérieurs;
62-Autres services extérieurs;
63-Charges de personnel 
64-Impôts, taxes et versements assimilés; 
Excepté les comptes (qui vont vers le flux d'investissement):
444-Etat, impôts sur les résultats 
404-Fournisseurs d'immobilisation
405-Fournisseurs d'immobilisation effets à payer
627-Services bancaires et assimilés

Débits des comptes: 
138-Autres produits et charges différés
467-Autres comptes débiteurs ou créditeurs
468-Divers charges à payer et produits à recevoir
48-Charges ou produits constatés d'avances et provisions

-ECRITURES(MCP5;3;40;-404-405;42;43;44;-444;60;61;62;-627;63;64)-ECRITURES(MCP5;467;468;48)

TRE_R1L03

Intérêts et autres frais financiers payés

-

Débits-Crédits des comptes:
66-Charges financières
627-Services bancaires et assimilés

-ECRITURES(MCP5;66;627)

TRE_R1L04

Impôts sur les résultats payés

-

Débits-Crédits des comptes:
133-Impôts différés actif
134-Impôts différés passif
69-Impôts sur les résultats et assimilés
444-Etat, impôts sur les résultats

-ECRITURES(MCP5;69;444;133;134)
TRE_R1L05 Opérations en attente de classement !!!!  

Débits-Crédits des comptes:
47-Comptes transitoires

-ECRITURES(MCP5;47)

 

TRE_R1L06 Comptes financiers (50;55;56;57)!!!!   -ECRITURES(MCP5;50;55;56;57)

TRE_R2L01

Flux de trésorerie lié à des éléments extraordinaires

+

Crédits-Débits des comptes:
65-Autres charges opérationnelles
67-Eléments extraordinaires (charges); 
68-Dotations aux amortissements, provisions et pertes de valeur
75-Autres produits opérationnelles
77-Eléments extraordinaires (produits)
78-Reprise sur pertes de valeur et provisions

-ECRITURES(MCP5;65;67;68;75;77;78)

TRE_R3L01

Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles

-

Débits-Crédits des comptes:

404-Fournisseurs d'immobilisation
405-Fournisseurs d'immobilisation effets à payer

Débits des comptes:

20-Immobilisations incorporelles
21-Immobilisations corporelles
22-Immobilisations en concession
23-Immobilisations en cours
24-(disponible)
25-(disponible)

-ECRITURES(MCP5;404;405)-ECRITURES(MCP5+"/DEB";20;21;22;23;24;25)

TRE_R3L02

Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles

+

Crédits des comptes:
462-Créances sur cession d'immobilisation

20-Immobilisations incorporelles
21-Immobilisations corporelles
22-Immobilisations en concession
23-Immobilisations en cours
24-(disponible)
25-(disponible)

Il faut déduire les mouvements Débits-Crédits  du compte: 
28-Amortissement des immobilisations

-ECRITURES(MCP5+"/CRD";20;21;22;23;24;25;462)-ECRITURES("/MVM/PCE=5";28)

TRE_R3L03

Décaissements sur acquisitions d'immobilisations financières

-

Débits du compte:
464-Dettes sur acquisitions valeurs mobilières de placement et instruments financiers.

26-Participations et créances rattachées à des participations
27-Autres immobilisations financières

-ECRITURES(MCP5+"/DEB";26;27;464) 

TRE_R3L04

Encaissements sur cessions d'immobilisations financières

+

Crédits du compte:
 465-Créances sur cessions valeurs mobilières de placement et instruments financières dérivés 

26-Participations et créances rattachées à des participations
27-Autres immobilisations financières

-ECRITURES(MCP5+"/CRD";26;27;465)

TRE_R3L05

Intérêts encaissés sur placements financiers

+

Crédits-Débits des comptes:
761-Produits des participations
762-Revenus des actifs financiers
763-Revenues des créances
765-Ecart d'évaluation sur actifs financiers; plus-values
766-Gains de changes
768-Autres produits financiers

-ECRITURES(MCP5;761;762;763;765;766;768)

TRE_R3L06

Dividendes et qoute-part de résultats reçus

+

 

TRE_R4L01

Encaissements suite à l'émission d'actions

+

 Crédits du compte:
17-Dettes rattachées à des participations

-ECRITURES(MCP5+"/CRD";17)

TRE_R4L02

Dividendes et autres distributions effectuées

-

Débits du compte:
457-Associés; dividendes à payer

-ECRITURES(MCP5;457)

TRE_R4L03

Encaissements provenant d'emprunts

+

Crédits des comptes:
10-Capital; réserves et assimilés
16-Emprunts et dettes assimilés
18-Comptes de liaison des établissements et sociétés en participation
45-Groupes et associés  (Sauf 457-Dividendes à payer)

-ECRITURES(MCP5+"/CRD";10;16;18;45)+ECRITURES(MCP5+"/CRD";457)

TRE_R4L04

Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimilées

-

Débits des comptes:
10-Capital; réserves et assimilés
16-Emprunts et dettes assimilés
18-Comptes de liaison des établissements et sociétés en participation
45-Groupes et associés  (Sauf 457-Dividendes à payer)

-ECRITURES(MCP5+"/DEB";10;16;18;45)+ECRITURES(MCP5+"/DEB";457)
TRE_R4L05 Subventions   -ECRITURES(MCP5;74;131;132)

TRE_R5L01

Incidences des variations des taux de change sur liquidités et quasiliquidités

 

? pas encore paramétré

TRE_DEBUT

Trésorerie ou équivalent de trésorerie au début de la période

 

Solde au début de période  des comptes 5*

SOLDE("/ANT";51;52;53;54;58)

TRE_FIN

Trésorerie ou équivalent de trésorerie à la fin de la période

 

Solde à la fin de période  des comptes 5*

SOLDE(51;52;53;54;58)