PARAMETRAGE PAR DEFAUT  DU TABLEAU DES FLUX DE TRESORERIE METHODE INDIRECTE

Voir : IMPRESSION TFT

Note :  Ce paramétrage ne correspond à aucun texte réglementaire. L'affectation des comptes aux différentes rubriques est basée sur une simple analyse du plan comptable. Cette analyse dépend de  l'expérience des développeurs du logiciel ainsi que les remarques des utilisateurs. Les utilisateurs peuvent  rectifier eux-mêmes ce paramétrage; mais , il est préférable de communiquer ces rectifications à DLG (par fax ou par e-mail) afin qu'elle les intègre dans le paramétrage par défaut.

 

 

Exemple: La formule  ECRITURES("/MVM/PCE=5";763;766;768) totalise les mouvements Débits - Crédits des comptes  763; 766... mouvementés dans des pièces de trésorerie /PCE=5

La fonction ECRITURES("",X) calcule les Débits - Crédits du compte X. rappelez-vous bien du sens Débits-Crédits.  Dans la formule -ECRITURES("",X); le signe - inverse en quelque sorte le sens et devient (Crédits - Débits).

Dans la fonction -ECRITURES(MCP5+"/CRD";26;27;465); le code MCP5 signifie que uniquement les écritures des pièces de trésorerie seront prises en compte. 

 

CODE LIBELLE FORMULE
MCP5 OPTIONS RECHERCHE MOUVEMENT COMPTES TRESORERIE "/MVM/PCE=51;52;53;54;58"
L'option MCP5 signifie : uniquement les mouvements des comptes dans les pièces de type trésorerie seront traités.
Une pièce est de type trésorerie si au moins un de ces comptes (51;52;53;54;58) apparaît  dans la pièces

TFTI_R1L01   

  Résultat net de l'exercice 

 -ECRITURES("/MVM";6;7)

TFTI_R2L01   

 Ajustements pour : Amortissements et provisions 

 ECRITURES("/MVM";68;78)

68-Dotations aux amortissements, provisions et pertes de valeur
78-Reprise sur pertes de valeur et provisions

TFTI_R2L02   

Ajustements pour : Variation des Impôts Différés 

 ECRITURES("/MVM";692;693) 

692-Imposition différée actif;
693-Imposition différée passif

TFTI_R2L03   

Ajustements pour : variation des stocks 

 -ECRITURES("/MVM";3) 
3-Stocks

Le signe - inverse le sens:
Si le stock a augmenté; la trésorerie diminue
Si le stock a diminué; la trésorerie augmente

TFTI_R2L04   

Ajustements pour : variation des clients et autres créances 

 -SOLDE("/MVM/DEB";41)

Le signe - inverse le sens:
Si la créance a augmentée; la trésorerie diminue
Si la créance a diminuée; la trésorerie augmente

41-Clients et comptes rattachés

TFTI_R2L05   

Ajustements pour : variation des fournisseurs et autres dettes 

 -ECRITURES("/MVM";40;-404;-405;42;43;44)

Le signe - inverse le sens:
Si la dette a augmentée; la trésorerie augmente
Si la dette a diminuée; la trésorerie diminue

40-Fournisseurs et comptes rattachés
404-Fournisseurs d'immobilisation
405-Fournisseurs d'immobilisation effets à payer
42-Personnel et comptes rattachés
43-Organismes sociaux et comptes rattachés
44-Etat, collectivités publiques, organismes internationaux et comptes rattachés

TFT_R2V06   

Ajustements pour : Plus ou moins-values de cessions, nettes d'impôts 

 -ECRITURES("/MVM";752;652) 

TFTI_R3L01   

  Décaissements sur acquisition d'immobilisations 

==>Décaissements sur acquisitions d'immobilisations corporelles ou incorporelles

Débits-Crédits des comptes:

404-Fournisseurs d'immobilisation
405-Fournisseurs d'immobilisation effets à payer

Débits des comptes:

20-Immobilisations incorporelles
21-Immobilisations corporelles
22-Immobilisations en concession
23-Immobilisations en cours
24-(disponible)
25-(disponible)

-ECRITURES(MCP5;404;405)-ECRITURES(MCP5+"/DEB";20;21;22;23;24;25)

==>Décaissements sur acquisitions d'immobilisations financières

Débits du compte:
464-Dettes sur acquisitions valeurs mobilières de placement et instruments financiers.
26-Participations et créances rattachées à des participations
27-Autres immobilisations financières

-ECRITURES(MCP5+"/DEB";26;27;464) 

Formule qui cumule les 2: 

-ECRITURES(MCP5;404;405)-ECRITURES(MCP5+"/DEB";20;21;22;23;24;25;26;27;464)

TFTI_R3L02   

  Encaissements sur cessions d'immobilisations 

==>Encaissements sur cessions d'immobilisations corporelles ou incorporelles

Crédits des comptes:
462-Créances sur cession d'immobilisation
20-Immobilisations incorporelles
21-Immobilisations corporelles
22-Immobilisations en concession
23-Immobilisations en cours
24-(disponible)
25-(disponible)

Il faut déduire les mouvements Débits-Crédits  du compte: 
28-Amortissement des immobilisations

-ECRITURES(MCP5+"/CRD";20;21;22;23;24;25;462)-ECRITURES(MPC5;28)

==>Encaissements sur cessions d'immobilisations financières

Crédits du compte:
 465-Créances sur cessions valeurs mobilières de placement et instruments financières dérivés 

26-Participations et créances rattachées à des participations
27-Autres immobilisations financières

-ECRITURES(MCP5+"/CRD";26;27;465)

La formule qui cumule les 2:

-ECRITURES(MCP5+"/CRD";20;21;22;23;24;25;26;27;462;465)-ECRITURES(MCP5;28)

TFTI_R3L13   

  Incidence des variations de périmètre de consolidation 

TFTI_R4L01   

  Dividendes versés aux actionnaires 

==>Dividendes et autres distributions effectuées

Débits du compte:
457-Associés; dividendes à payer

-ECRITURES(MCP5+"/DEB";457)

 

TFTI_R4L02   

  Augmentation de capital en numéraire 

 -ECRITURES(MCP5+"/CRD";10)

Crédits des comptes:
10-Capital; réserves et assimilés

TFTI_R4L03   

  Emission d'emprunts 

 ==>Encaissements suite à l'émission d'actions

Crédits du compte:
17-Dettes rattachées à des participations

-ECRITURES(MCP5+"/CRD";17)

==>Encaissements provenant d'emprunts

Crédits des comptes:
16-Emprunts et dettes assimilés
18-Comptes de liaison des établissements et sociétés en participation
45-Groupes et associés  (Sauf 457-Dividendes à payer)

-ECRITURES(MCP5+"/CRD";16;18;45;-457)

La formule qui cumule les 2:

-ECRITURES(MCP5+"/CRD";16;17;18;45;-457)

TFTI_R4L04   

  Remboursements d'emprunts 

==>Remboursements d'emprunts ou d'autres dettes assimilées

Débits des comptes:
10-Capital; réserves et assimilés
16-Emprunts et dettes assimilés
18-Comptes de liaison des établissements et sociétés en participation
45-Groupes et associés  (Sauf 457-Dividendes à payer)

-ECRITURES(MCP5+"/DEB";16;17;18;45;-457)

  

 TFTI_DEBUT5 

Trésorerie d'ouverture

Solde au début de période  des comptes 5*

SOLDE("/ANT";51;52;53;54;58)

  

  TFTI_FIN5

Trésorerie de clôture

Solde à la fin de période  des comptes 5*

SOLDE(51;52;53;54;58)

  

 TFT_INCID 

Incidence de variation de cours de devises (1)